음식점 부가세·종합소득세 신고, 일정과 준비물부터 한눈에

세금 고지서를 받고 "왜 이렇게 많이 나왔지?" 싶을 때, 대부분 세율을 의심합니다. 하지만 음식점 사장님이 실제로 더 자주 걸리는 건 세율이 아니라 매출·매입 데이터가 따로 노는 문제입니다. 부가세도 종합소득세도 결국 '정확한 숫자 한 벌'에서 출발합니다.

부가세와 종합소득세, 음식점 사장님이 둘 다 내야 하는 이유

두 세금은 성격이 다릅니다. 부가가치세는 사장님이 손님에게 받은 세금(매출세액)에서 재료·임대료 등으로 낸 세금(매입세액)을 빼서 그 차액을 나라에 내는 구조입니다. 즉 사장님이 잠시 보관했다 납부하는 돈에 가깝습니다. 반면 종합소득세는 1년 장사로 실제 남긴 '이익'에 매기는 세금입니다.

핵심은 두 세금 모두 같은 뿌리(매출과 경비)에서 계산된다는 점입니다. 부가세 신고 때 잡힌 매출이 종합소득세 매출의 기초가 되므로, 한쪽이 어긋나면 다른 쪽도 흔들립니다.

부가세 신고: 시기·대상·간이과세 vs 일반과세

부가세는 신고 주기가 과세 유형에 따라 다릅니다.

• 일반과세자(개인): 통상 1년에 두 번 확정신고합니다. 상반기(1~6월)분은 7월, 하반기(7~12월)분은 다음 해 1월에 신고하며, 그 사이 4월·10월에는 예정고지(직전 납부세액의 일부 선납)가 나오는 구조입니다.
• 간이과세자(개인): 1년에 한 번, 다음 해 1월에 한꺼번에 신고합니다.

간이과세는 연 매출이 일정 기준 미만인 소규모 사업자에게 적용되며, 세금 계산이 단순한 대신 매입세액 공제가 제한됩니다. 또 매출이 더 낮으면 부가세 납부가 면제되는 구간도 있습니다. 간이/일반 판정 기준 매출액과 납부면제 기준선은 해마다 조정되므로, 본인 유형은 발행일 기준 홈택스 '사업자등록 상태조회'에서 반드시 확인하세요.

종합소득세 신고: 시기·대상·경비 처리 핵심

종합소득세는 보통 다음 해 5월 한 달간 신고·납부합니다. 매출 규모가 큰 성실신고확인 대상은 신고 기한이 한 달가량 늦춰지는 대신 세무대리인의 확인 절차가 추가됩니다.

이익을 줄이는 열쇠는 경비(매입) 증빙입니다. 장부를 쓰면 실제 쓴 비용을 인정받지만, 장부가 없으면 정부가 정한 비율로 경비를 추산하는 단순경비율·기준경비율이 적용됩니다. 매출 규모와 업종(음식점업)에 따라 어느 방식이 적용되는지가 갈리며, 증빙을 못 챙기면 실제보다 이익이 부풀려져 세금이 늘 수 있습니다.

두 세금 신고에 공통으로 필요한 '매출 자료' 정리

두 세금 모두 위 자료가 빠짐없이, 중복 없이 모여야 정확한 과세표준이 나옵니다.

결제수단·채널별 매출이 어긋나면 신고가 흔들리는 이유

문제는 매출이 한 곳에 모이지 않는다는 데 있습니다. 카드 승인액, 현금영수증, 배달앱 정산액, 키오스크·포스 주문액이 각각 다른 시스템에 흩어져 있으면 이런 일이 생깁니다.

• 배달앱 매출을 정산액(수수료 차감 후)으로 잡아 매출이 누락되거나,
• 카드 매출과 포스 매출을 둘 다 더해 이중 집계되거나,
• 할인·취소·환불이 채널마다 다르게 반영돼 숫자가 안 맞는 경우입니다.

세금이 많이 나온 게 세율 탓이 아니라, 매출이 과대 집계됐거나 매입 증빙이 빠져 과세표준 자체가 부풀려진 경우가 적지 않습니다. 누락은 가산세 위험, 과대 집계는 안 내도 될 세금으로 이어집니다.

신고 전 매장 데이터부터 정합시키는 법

신고 전 다음 순서로 한 번만 대조해도 사고를 크게 줄일 수 있습니다.

1. 채널 빠짐없이 나열 — 카드·현금·배달앱·키오스크·QR·포스를 전부 적는다.
2. 기간 통일 — 신고 대상 기간(예: 1~6월)으로 모든 채널을 동일하게 자른다.
3. 총매출 vs 정산액 구분 — 배달앱은 수수료 차감 전 '총매출'로 잡는다.
4. 취소·환불·할인 반영 확인.
5. 매입 증빙 점검 — 세금계산서·사업용카드 누락분을 메운다.

이때 매출이 하나의 시스템에 모여 있으면 대조 작업 자체가 거의 사라집니다. 예컨대 스냅오더의 사장님웹 통합 매출 대시보드는 키오스크·POS·QR오더·배달 채널 주문이 하나의 백엔드에 잡히도록 설계돼, 결제수단별·기간별 매출을 신고 자료 형식에 맞춰 바로 뽑아볼 수 있습니다. 채널마다 따로 엑셀로 합산하던 작업을 줄이고, 신고 전 숫자 맞추기를 한 화면에서 끝내려는 사장님에게 도움이 됩니다.

자주 묻는 질문(FAQ)

Q. 간이과세자도 부가세 신고를 해야 하나요?

네. 신고는 해야 합니다. 다만 매출이 일정 기준 미만이면 납부가 면제될 수 있고, 신고 주기는 보통 연 1회(다음 해 1월)입니다. 면제 기준선은 홈택스에서 확인하세요.

Q. 배달앱 매출은 얼마로 잡아야 하나요?

손님이 결제한 총매출이 기준입니다. 수수료·배달비를 뺀 정산액으로 잡으면 매출이 누락돼 가산세 위험이 생깁니다. 수수료는 별도로 매입(경비) 처리합니다.

Q. 장부를 안 써도 종합소득세를 낼 수 있나요?

가능하지만, 경비율로 추산되어 실제 경비를 다 인정받지 못할 수 있습니다. 증빙을 모아 장부로 신고하는 편이 일반적으로 유리합니다.

Q. 카드 매출 자료는 어디서 보나요?

홈택스 '신용카드 매출자료 조회'에서 확인할 수 있습니다. 절차와 메뉴 위치는 발행일 기준 홈택스 안내를 따르세요.

매출이 새는지부터 점검하세요

세금 부담을 줄이는 첫걸음은 절세 기법이 아니라 매출·매입 숫자를 정확히 맞추는 일입니다. 우리 매장 매출이 채널마다 따로 놀고 있는지 한 번 점검해 보고, 통합 관리가 필요하다면 [스냅오더 매장 데이터 점검 상담]으로 문의해 보세요.

출처·검증 필요

• 부가세 신고 기간(일반과세 1·7월 확정·4·10월 예정고지), 간이과세자 신고 주기 — *발행일 기준 국세청 홈택스 확인 필요*
• 간이과세 판정 기준 매출액·부가세 납부면제 기준액 — *최신값 국세청 확인 필요*
• 종합소득세 신고 기간(통상 5월)·성실신고확인 대상 기준 — *국세청 확인 필요*
• 음식점업 단순경비율·기준경비율 적용 기준 — *국세청 기준 확인 필요*
• 홈택스 카드·현금영수증 매출자료 조회 절차 — *홈택스 메뉴 기준 확인 필요*

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